公司收到欠款怎么做账务处理？

对于公司欠款，应设置应付账款科目或者应收账款科目进行核算。收到之前的欠款，如何做账？

收到欠款如何做账？

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

应收账款属于资产类科目。其入账价值包括：企业销售商品、提供劳务等应从购货方或接受劳务方收取的合同或协议价款(不公允的除外)、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

支付欠款如何做会计分录？

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

外公司的欠款账务分录怎么处理？

处理外公司欠款账务可以分为以下步骤：

1. 确认欠款金额和欠款方：核对欠款金额和欠款方是否正确，确保欠款方的信息准确无误。

2. 记录应收账款：将应收账款记入你公司的账户中。应收账款需要包含欠款方的信息、欠款金额、欠款日期等详细信息。

3. 记录坏账准备：由于欠款方可能无法按时还款，需要预留一定比例的坏账准备。根据公司政策和财务规定，计算出适当的坏账准备金额并记录在财务账户中。

4. 跟进收款：及时跟进欠款方的还款情况，确定还款日期和金额，并在财务系统中更新相应的账户信息。

5. 处理坏账：如果欠款方无法还款，则需要根据公司财务规定处理坏账。一般情况下，可以将坏账准备转化为实际的坏账损失，将坏账损失记入财务账户中。

以上是基本的账务处理流程，具体的处理方式需要根据公司实际情况和财务规定进行处理。建议在处理过程中咨询专业的财务人员或会计师的意见。

对方欠款以货抵债的会计分录，怎么进行账务处理？超详细！会计人请查收！

对方欠款以货抵债的会计分录，怎么进行账务处理?

1、收到以货抵债的物资时，其会计分录如下：

借：库存商品---XXX(顶账物资)

贷：应收账款(或其他应收款)

2、销售货物的时候，其会计分录如下：

借：银行存款(或现金)

贷：主营业务收入—XXX

贷：应交税金—销项税

3、月终结转的时候，其会计分录如下：

(1)借：主营业务收入—XXX

贷：利润

(2)借：利润

贷：库存商品—XXX(顶账物资)

外购库存商品会计分录怎么做?如何做账?

以物抵债的账务处理案例说明

甲公司由于资金问题，向乙公司借了1500元的借款，但后期甲公司因为现金不足，就先用1000元的货物来抵消一部分的借款，后面甲公司又补给乙公司价值510元的货物，乙公司为了平账，则返回10元现金给甲公司。假设其中收到的增值税发票税率是16%。那么乙公司该怎么做账务处理?

当乙公司收到价值1000元的货物时，其会计分录如下：

借：库存商品862.1

应交税费——应交增值税137.9

贷：应收账款1000

乙公司收到价值510元的货物，又返还甲公司10元现金时：

借：库存商品439.7

应交税费——应交增值税70.3

贷：应收账款500

库存现金10

欠款怎么记账？

补记：

1、若是你欠人：借记现金、银行存款等资产科目，贷记：其他应付款---XXX”。

2、若是人欠你：借记其他应收款-----XXX，贷记：现金、银行存款等资产科目。

检附原始凭证如欠条、借条，批准文件或合同协议、文字说明等作为入账依据。